近年来，我国经济建设如火如荼，各项工程建设项目不断推进，其中不可或缺的一项金融工具就是工程保函。工程保函是银行或非银行金融机构应承包商或投标人申请，保证其在工程招标、投标、履约等过程中能够履行义务而出具的书面承诺。然而，一些不法分子利用工程保函作为担保的便利性，进行诈骗活动，给国家经济建设和金融秩序带来了严重危害。本文将通过对几个典型的工程保函诈骗案例进行分析，揭示工程保函诈骗活动的常见手段和特征，帮助相关企业和个人提高警惕，有效防范此类风险。
工程保函诈骗是指不法分子以工程项目为幌子，通过伪造或虚假申领工程保函，骗取施工资质、中标资格或工程款的行为。工程保函诈骗通常涉及面广、金额大、手法隐蔽等特点，给企业和金融机构造成经济损失，也扰乱了正常的工程建设秩序。
2020年，某省发生了一起工程保函诈骗案。犯罪嫌疑人李某伪造了一份面额5000万元的银行保函，用于参与当地一项高速公路建设项目的投标。在投标过程中，李某以低价中标，并提交了伪造的保函作为中标履约担保。在施工前期，李某以各种理由拖延施工进度，同时四处筹集资金，试图真正启动工程建设。然而，在资金链断裂后，李某携款潜逃，工程项目被迫停工，造成巨大经济损失和社会影响。
该案例中，犯罪嫌疑人利用伪造保函骗取中标资格，以低价中标并拖延施工，最终携款潜逃。此种手段具有较强的隐蔽性，投标时伪造的保函往往难以被辨别真伪，且在实际施工中，不法分子会想方设法拖延工期，为自己赢得转移资金的时间窗口。因此，在投标过程中，不仅要严格审核保函的真实性，也需要对投标人的资质和履约能力进行全面评估。
2021年，某市发生了一起工程保函诈骗案。犯罪嫌疑人王某通过虚假申报，向银行申领了面额3000万元的保函，用于参与当地一项市政工程的投标。在投标过程中，王某以高于市场价的报价中标，并提交了虚假申领的保函作为中标履约担保。在施工过程中，王某以各种理由要求业主方提前支付工程款，并提供虚假的工程进度报告作为证明。在提前收到大部分工程款后，王某携款潜逃，留下未完工的工程项目。
该案例中，犯罪嫌疑人利用虚假申领的保函骗取中标资格，并以高价中标，提前索要工程款，最终携款潜逃。此种手段利用了业主方希望工程尽快完工的心态，通过虚假申领保函和虚报工程进度，骗取业主方信任，提前获得工程款。因此，在工程款支付过程中，业主方不仅要严格审核保函的真实性，也需要对工程进度进行实地核查，谨慎支付工程款。
2022年，某地发生了一起工程保函诈骗案。犯罪嫌疑人陈某与某施工企业内部人员勾结，在投标过程中虚高报价，并串通其他几家企业围标，最终以高价中标。在提交中标履约担保时，陈某提供了由某金融公司出具的保函。在施工过程中，陈某以各种理由拖延施工进度，并要求业主方提前支付工程款。在提前收到大部分工程款后，陈某携款潜逃，留下烂尾工程。
该案例中，犯罪嫌疑人利用串通投标、围标等手段，以高价中标，并通过拖延施工进度，提前骗取工程款。此种手段利用了业主方希望尽快开工建设的心态，通过虚高报价和围标提高中标概率，并以各种理由拖延工期，为提前骗取工程款创造条件。因此，在投标过程中，不仅要严格审核投标人的资质和报价，也需要防范围标、串标等违法行为，谨慎支付工程款。
通过以上案例分析，我们可以总结出工程保函诈骗的常见手段和特征如下：
伪造或虚假申领保函：不法分子通过伪造银行或金融机构的保函，或向银行提供虚假资料申领保函，获得虚假的履约担保。 低价或高价中标：不法分子往往通过低价或高价中标来吸引业主方的注意，低价中标容易获得业主方青睐，而高价中标则可能通过虚报工程量或使用特殊材料等理由获得业主方认可。 拖延施工进度：在工程施工过程中，不法分子往往以各种理由拖延施工进度，如材料供应不及时、施工人员不足、天气原因等，为转移资金或携款潜逃创造时间窗口。 提前索要工程款：不法分子通常会以各种理由要求业主方提前支付工程款，如工程进度超前、材料价格上涨、资金周转困难等，并提供虚假的工程进度报告或财务报表作为证明。 携款潜逃：在骗取到足够的工程款后，不法分子往往会突然失联，携款潜逃，给业主方造成巨大经济损失，并留下烂尾工程。工程保函诈骗给国家经济建设和金融秩序带来了严重危害，相关企业和个人应采取有效措施，防范此类风险。
在投标过程中，业主方应严格审核投标人提供的保函是否真实有效。可以直接向出具保函的银行或金融机构核实保函的真实性，或要求投标人提供保函原件，仔细核对保函的格式、内容、签名等细节，防范伪造或虚假申领的保函。
除了审核保函之外，业主方还应全面评估投标人的资质和履约能力。可以通过查询企业信用报告、核实企业业绩、实地考察企业规模等方式，判断投标人是否具备相应的施工能力和资金实力，避免被不具备资质的企业欺骗。
在工程施工过程中，业主方应严格按照合同约定支付工程款，谨慎对待投标人提出的提前支付工程款的要求。可以聘请第三方机构对工程进度进行核查，或要求投标人提供详细的工程进度报告和财务报表，避免被虚假的工程进度误导。
业主方应加强对工程项目的监管，密切关注施工进度和质量。可以聘请专业的工程监理公司，对施工过程进行全过程监督，防范不法分子以各种理由拖延工期，确保工程项目按时按质完成。
政府部门可以建立工程保函信息平台，收录银行和金融机构出具的保函信息，供业主方查询核实。同时，鼓励银行和金融机构共享保函信息，及时更新保函状态，防范虚假保函和重复担保的情况发生。
