2023年8月1日，中国人民银行发布《保函管理办法》（以下简称“《办法》”），旨在规范保函业务管理，防范金融风险，更好地服务实体经济。保函是银行或非银行支付机构（以下简称“保函机构”）应保证人或被保证人请求，为保证人提供信用增进服务而开立的书面承诺，用于替代保证金或其他担保形式。
《办法》共六章四十三条，涵盖了保函业务的定义、保函机构准入和业务规则、保函业务风险管理、监督管理、法律责任等方面，对保函业务进行了全面、系统的规范，是保函业务的重要监管依据。本文将对《办法》进行详细解读，以助于更好地理解和执行《办法》相关规定。
《办法》对保函业务进行了明确的定义，规定了保函业务应遵循的基本原则，包括合法合规、诚实守信、平等自愿、公平原则，并强调保函机构应严格遵守反洗钱等相关法律法规要求。
在适用范围方面，《办法》明确了保函业务包括境内保函业务和跨境保函业务，并规定了不适用范围，如信用证、银行承兑汇票、保险担保等。
《办法》对保函机构的准入条件和程序进行了规定。在准入条件方面，要求保函机构应具备良好的财务状况和风险管理能力，并明确了银行和非银行支付机构的具体准入标准。在准入程序方面，要求保函机构应向中国人民银行分支机构提出申请，并提交相关材料，由中国人民银行分支机构进行审核。
在业务规则方面，《办法》对保函业务的具体操作进行了详细规定。包括保函机构应与保证人或被保证人签订书面协议，明确双方权利义务；开立保函前应进行尽职调查和风险评估，确保交易真实合规；开立保函后应进行持续跟踪和管理，及时识别和应对风险等。
《办法》高度重视保函业务风险管理，要求保函机构建立健全风险管理制度和内控制度，加强对保函业务的全面风险管理。
在风险控制措施方面，《办法》要求保函机构严格控制集中度风险，对单一客户的保函余额不得超过保函机构资本净额的一定比例；加强关联交易管理，防范内部人员风险；妥善处理保函纠纷，维护客户合法权益等。
在风险准备金方面，《办法》要求保函机构计提风险准备金，用于弥补保函业务损失，并明确了风险准备金的计提比例、使用范围和管理要求。
《办法》明确了中国人民银行对保函业务的监督管理职责，包括制定保函业务制度，对保函机构进行准入管理和业务监督，开展现场检查和非现场监管，实施处罚和强制措施等。
在信息报送方面，《办法》要求保函机构按季度报送保函业务统计信息，并定期开展压力测试和风险评估，及时向中国人民银行报告保函业务重大事项。
在保函机构退出机制方面，《办法》规定了保函机构退出保函业务的条件和程序，要求保函机构应妥善处置存量保函业务，保障客户合法权益。
为确保《办法》有效执行，《办法》明确了保函机构违反《办法》规定的法律责任，包括责令限期整改，责令暂停新增业务、暂停部分业务、暂停全部业务，吊销保函业务许可证，并处罚款等。
此外，《办法》还规定了保函机构内部员工违反《办法》规定的处理措施，包括给予警告、暂停或者取消相关业务资格、解除劳动合同、追究法律责任等。
总的来说，《保函管理办法》的发布是我国金融监管体系不断完善的重要体现，对规范保函业务管理，防范金融风险，维护金融稳定具有重要意义。保函机构应认真学习和执行《办法》相关规定，加强风险管理，提升合规经营水平，更好地服务实体经济发展。
