履约保函作为一种常见的商业信用担保形式，在国际贸易和工程建设等领域发挥着重要作用。其旨在保障交易的顺利进行，一旦一方违约，另一方可以凭借保函向银行或担保机构获得经济补偿。然而，近年来，一些不法分子利用履约保函进行诈骗的案件时有发生，给企业和金融机构带来了巨大的损失。那么，履约保函究竟是如何被利用进行诈骗的？企业和金融机构又该如何防范此类风险呢？
履约保函诈骗通常呈现出以下几种形式：
1. 虚构项目或交易背景
骗子往往会伪造项目合同、招标文件等材料，虚构出一个看似真实可靠的项目或交易背景，以此诱骗企业申请办理履约保函。这类项目通常标的金额巨大，利润丰厚，极具诱惑力。然而，一旦企业交纳了保函保证金或手续费，骗子便会卷款消失，无迹可寻。
2. 伪造银行或担保机构文件
一些不法分子会伪造银行或担保机构的公章、文件，甚至制作虚假网站，以假乱真，以此骗取企业的信任。他们可能以低廉的费率或优惠条件吸引企业办理保函，但实际上提供的保函文件是无效的，一旦出现违约情况，企业将无法获得任何赔偿。
3. 内部人员勾结诈骗
部分案件中，不法分子会与企业内部人员勾结，利用职务之便，盗用企业信息，私自以企业名义申请办理履约保函，并将保函保证金或手续费占为己有。由于此类案件涉及内部作案，往往更难被察觉和防范。
4. 利用信息不对称进行欺诈
一些不法分子会利用企业对履约保函知识的缺乏，以及对国际贸易或工程建设流程的不熟悉，设置各种陷阱，诱骗企业签订不平等条约，或是在保函条款中埋下隐患，导致企业在未来面临巨额索赔风险。
面对日益猖獗的履约保函诈骗，企业和金融机构应提高警惕，加强防范意识，采取有效措施降低风险：
1. 加强项目尽职调查
企业在申请办理履约保函前，务必对项目或交易背景进行全面、深入的调查，核实项目的真实性、合法性以及交易对手的资信状况。可以通过多种渠道收集信息，例如查阅相关网站、咨询行业专家、聘请专业机构进行背景调查等。
2. 认真审核保函文件
企业应仔细核对保函文件，包括银行或担保机构的资质、公章、签字盖章是否真实有效，保函条款是否清晰明确、是否存在歧义或陷阱。如有疑问，应及时与相关方进行沟通确认，避免因文件瑕疵导致不必要的损失。
3. 选择正规金融机构
企业应选择信誉良好、实力雄厚的银行或担保机构办理履约保函业务，避免与一些资质不明、规模较小的机构合作。同时，要警惕那些承诺提供超低费率或特殊优惠条件的机构，因为这背后很可能隐藏着诈骗风险。
4. 加强内部控制管理
企业应建立健全内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范业务流程，加强印章管理，防止内部人员滥用职权、私自办理业务。定期开展内部审计工作，及时发现和堵塞管理漏洞。
5. 加强法律意识，积极寻求专业帮助
企业应加强对履约保函相关法律法规的学习和了解，提高风险防范意识。在遇到疑似诈骗或无法判断的情况时，应及时咨询专业律师或其他专业机构，寻求专业帮助，避免盲目决策造成损失。
履约保函作为一种金融工具，本身并无好坏之分。但任何工具都可能被不法分子利用，关键在于使用者要提高警惕，加强防范意识，采取有效措施规避风险。企业和金融机构应加强合作，共同打击履约保函诈骗行为，维护良好的市场秩序，促进经济健康发展。
