履约保函是保证函的一种，是银行应客户申请开立的、保证其在合同履行中如出现违约行为时，银行将代为支付一定金额给收函人的商业信用工具。随着我国经济的快速发展，履约保函在经济活动中的使用越来越广泛，已成为企业参与经济活动、市场竞争的重要手段。然而，由于各种因素的影响，履约保函的风险率也逐渐提高，给银行和企业带来了较大的损失。因此，研究履约保函的风险率，找出影响其风险率的因素，并提出相应的应对措施，对银行和企业来说都具有重要的意义。
本文将从履约保函的性质、风险率的影响因素、风险防控措施等方面进行分析，以期为降低履约保函的风险率提供参考。
履约保函是银行独立承担的一种保证行为，是银行信用的一种体现形式。其性质可以概括为以下几点：
1.履约保函是银行向申请人提供的、保证其在合同履行中如出现违约行为时将代为支付一定金额给收函人的书面承诺。
2.履约保函的申请人通常是参与经济活动或市场竞争的企业，银行是出具保函的保证人，而收函人则是与申请人有经济合同关系的企业或个人。
3.履约保函的保证责任是独立和无条件的，银行对申请人的违约行为承担连带责任，收函人有权直接要求银行履行支付义务，而无需考虑申请人的偿付能力。
由于履约保函的上述性质，其风险率通常较高。风险率是指在一定时期内，履约保函所产生的损失金额与履约保函总金额的比率。从我国目前的形势来看，履约保函的风险率呈现逐渐上升的趋势，这给银行和企业都带来了较大的压力和挑战。
履约保函的风险率受到多种因素的影响，这些因素可以分为内部因素和外部因素两大类。
1.申请人的信用风险：申请人的信用风险是影响履约保函风险率的重要因素。如果申请人出现财务状况恶化、经营不善等情况，其履约能力将受到影响，从而可能导致违约风险的增加。
2.银行的审核风险：银行在开立履约保函时，需要对申请人的资信状况、经营能力、合同条款等进行审核。如果银行的审核不够严格或出现失误，可能导致申请人出现违约而银行需要承担损失。
3.担保项目的风险：履约保函通常与特定的项目或合同相关联，如果担保项目的风险较高，如项目本身存在技术缺陷、市场前景不明朗等，则可能增加申请人违约的风险，从而影响履约保函的风险率。
1.经济环境变化：经济环境的变化可能影响企业的经营状况和市场需求，从而影响申请人的履约能力。例如，在经济衰退时期，企业的盈利能力下降，市场需求减少，可能导致申请人出现资金周转困难，无法按时履行合同义务。
2.政策法规变化：政府出台的相关政策法规也可能影响履约保函的风险率。例如，政府对特定行业的监管政策变化，可能影响企业的经营策略和市场竞争力，从而影响其履约能力。
3.不可抗力因素：不可抗力因素如自然灾害、政治事件等，也可能导致申请人出现违约。例如，自然灾害可能导致企业的生产设施受损，无法按时交付合同产品；政治事件可能影响企业的正常经营活动，从而影响其履约能力。
为了降低履约保函的风险率，银行和企业可以从以下几个方面采取措施：
1.加强对申请人的资信调查：银行在开立履约保函前，应加强对申请人的资信调查，全面了解其财务状况、经营能力、信用历史等信息，以判断其履约能力和信用风险。必要时，银行还可以要求申请人提供担保或抵押品，以增强其履约能力和减少银行的风险。
2.严格审核合同条款：银行应严格审核申请人提供的合同条款，包括合同金额、履行期限、违约责任等，以确保合同条款公平合理，符合相关法律法规。同时，银行还应注意识别合同中的潜在风险，如价格波动风险、技术风险等，并要求申请人采取相应的风险防范措施。
3.加强风险监控：银行应建立健全的风险监控体系，对开立的履约保函进行定期跟踪和监控，及时了解申请人的经营状况和市场变化，识别和防范可能出现的风险。一旦发现申请人出现财务恶化、经营不善等情况，银行应及时采取措施，如要求申请人增加担保、调整合同条款等，以防范违约风险。
4.加强员工培训：银行应加强对员工的培训和管理，提高员工的风险意识和专业能力，确保员工严格按照银行的审核流程和风控要求开展工作，避免出现审核不严或操作失误等问题。
1.加强内部管理：企业应加强内部管理，完善财务制度和内部控制，提高经营效率和盈利能力，增强自身的履约能力和信用水平。同时，企业还应建立健全的风险管理体系，及时识别和应对各种风险，确保企业的正常经营和发展。
2.选择合适的担保方式：企业在参与经济活动时，应根据自身情况选择合适的担保方式。履约保函虽然可以为企业提供一定的信用支持，但同时也增加了企业的财务负担和违约风险。因此，企业应综合考虑各种因素，选择最适合自身情况的担保方式，以防范财务风险。
3.加强与银行的沟通合作：企业应加强与银行的沟通合作，及时向银行提供真实、完整的财务信息和经营状况，以便银行准确判断企业的履约能力和信用风险。同时，企业还可以与银行建立长期稳定的合作关系，共同防范和化解风险，维护双方的合法权益。
本文分析了履约保函的性质及风险率，探讨了影响履约保函风险率的内部因素和外部因素，并提出了降低履约保函风险率的措施。希望本文能为银行和企业提供有益的参考，帮助其降低履约保函的风险率，更好地防范和化解风险。
