银行保函是银行应客户申请出具的、保证在一定条件下履行义务的一种信用凭证。银行保函主要包括信用证、备用信用证、保兑汇票、银行承兑汇票、保证金质押、预付款保证金和备用款保证金等。银行保函的出具，可以增强交易双方的信心，减少交易风险，促进经济活动的开展。但是，在实际业务中，银行保函的申请和使用也存在一些问题，例如银行保函的条件不清晰、银行保函被滥用等，给银行和客户带来了风险和损失。因此，银行和客户在使用银行保函时，应当充分了解银行保函的性质和作用，合理使用银行保函，避免产生不必要的风险和损失。

根据我国《担保法》规定，银行保函是银行的一种保证方式。银行保函是指由银行应客户申请出具的、保证在一定条件下履行义务的一种信用凭证。银行保函的出具，可以增强交易双方的信心，减少交易风险，在促进经济活动中发挥着重要作用。银行保函主要包括信用证、备用信用证、保兑汇票、银行承兑汇票、保证金质押、预付款保证金和备用款保证金等。其中，信用证和备用信用证是银行保函中最常见的两种形式。

信用证是指由银行应客户申请出具的一种书面凭证，保证在符合信用证条款的情况下，开证银行或其指定银行将在规定期限内支付信用证金额。信用证主要用于国际贸易结算，可以减少国际贸易中的风险，促进国际贸易的发展。备用信用证是指由银行应客户申请出具的一种书面凭证，保证在一定条件下，开证银行或其指定银行将承担客户的付款义务。备用信用证主要用于担保客户履行合同义务，当客户未能按时履行合同义务时，开证银行或其指定银行将根据备用信用证的条款承担客户的付款义务。

银行保函的出具，一般需要经过以下几个步骤：

1.客户向银行提出申请：客户向银行提出出具银行保函的申请，并提供相关的资料和文件，包括客户的身份证明、财务报表、担保文件等。

2.银行审核：银行对客户的申请进行审核，包括对客户的资信状况、财务状况、担保文件等进行评估，以确定是否出具银行保函及出具的额度。

3.出具银行保函：如果银行同意出具银行保函，则双方签订银行保函协议，约定银行保函的具体条款，包括银行保函的类型、金额、期限、条件等。银行根据协议出具银行保函，并通知客户。

4.客户使用银行保函：客户收到银行保函后，可以向交易对方出示银行保函，以增强交易对方信心，减少交易风险。

5.银行保函的履行：当银行保函的条件成就时，银行将根据银行保函的条款履行义务，例如支付信用证金额或承担客户的付款义务等。

银行保函在国际贸易中发挥着重要的作用，可以减少交易风险，促进国际贸易的发展。但是，在实际业务中，银行保函也存在一些问题，如果使用不当，可能会给银行和客户带来风险和损失。因此，银行和客户在使用银行保函时，应当注意以下几点：

1.充分了解银行保函的性质和作用：银行保函是银行的一种保证方式，具有独立性、附随性、抽象性和不可撤销性等特点。银行保函的出具，是银行对客户信用和财务状况进行评估后做出的决定，具有独立的法律效力。银行保函的效力不随主合同的效力而变化，即使主合同无效，银行保函仍然有效。银行保函的出具，是基于对客户履行义务能力的信心，而不是对客户所从事交易的认可。因此，银行保函的出具，不代表银行认可客户的交易行为，银行不会对客户的交易行为承担责任。

2.合理使用银行保函：银行保函是一种信用凭证，出具银行保函需要经过银行的审核和评估。因此，客户在申请银行保函时，应当提供真实、准确、完整的信息和资料，以帮助银行做出正确的判断。此外，客户应当合理使用银行保函，避免滥用银行保函。例如，客户不应将银行保函作为融资工具，不应将银行保函用于非法的或违规的交易等。

3.重视银行保函的风险管理：银行保函的出具，会给银行和客户带来一定的风险。因此，银行和客户都应重视银行保函的风险管理。银行在出具银行保函前，应当对客户的资信状况、财务状况、担保文件等进行充分的评估，并制定相应的风险控制措施。客户在使用银行保函时，也应充分考虑自身的风险承受能力，避免因无法履行银行保函的义务而造成损失。

4.加强银行保函的合规管理：银行保函的出具和使用，需要遵守相关法律法规和监管要求。因此，银行和客户都应加强银行保函的合规管理，确保银行保函的出具和使用符合法律法规和监管要求。例如，银行应确保银行保函的格式和内容符合监管要求，客户应确保使用银行保函的交易符合法律法规等。

总之，银行保函是银行的一种保证方式，具有独立性、附随性、抽象性和不可撤销性等特点。银行保函的出具，可以增强交易双方的信心，减少交易风险，在促进经济活动中发挥着重要作用。但是，银行保函也存在一定的风险，如果使用不当，可能会给银行和客户带来损失。因此，银行和客户在使用银行保函时，应当充分了解银行保函的性质和作用，合理使用银行保函，加强风险管理和合规管理，避免产生不必要的风险和损失。