保函，也称保证函，是一种由银行或其他金融机构出具的书面承诺，保证担保人履行其对受益人的义务。保函在国际贸易中广泛使用，为交易双方提供一定的保障。
办理保函通常需要支付一定的费用，称为保函使用费。保函使用费的收取方式和费率因银行和保函类型而异。总体而言，保函使用费主要包括以下几部分：
保证金是发函银行为担保保函项下业务而要求申请人交存的保证金。保证金的数额一般为保函金额的一定比例，具体比例由银行根据申请人的信用状况、业务性质和风险程度等因素确定。保证金在保函有效期内由发函银行代为保管，保函项下义务履行完毕后，银行会将保证金退还给申请人。
发函费是发函银行为出具保函而收取的费用。发函费的额度一般与保函金额和有效期挂钩，保函金额越大、有效期越长，则发函费越高。发函费通常在保函生效时一次性收取。
手续费是发函银行为办理保函相关业务而收取的费用。手续费的项目和金额因银行而异，可能包括保函的审核费、修改费、延期费、提前解除费等。手续费通常在办理相关业务时收取。
如果保函有效期较长，银行可能会收取利息。利息的计息方式和利率由银行规定，可能按照固定利率或浮动利率计算。利息通常在保函有效期内分期收取。
保函的使用费率存在一定的差异，不同银行的费率可能有所不同。此外，保函的类型、金额、有效期和担保人的信用情况等因素也会影响保函的使用费。一般来说，保函金额越大、有效期越长，则保函使用费越高。对于信用状况较差的担保人，银行可能会收取更高的保函使用费。
对于企业来说，保函使用费是一笔不小的支出。因此，在办理保函之前，企业应仔细比较不同银行的保函使用费率，并选择最合适的银行。同时，企业应根据自身实际情况选择适合的保函类型和有效期，以减少保函的使用费支出。
对于保函使用费是否合理，不同的人有不同的看法。一些人认为，保函使用费是一种必要的费用，因为它可以保障银行为担保人承担的风险。银行需要通过保函使用费来弥补其因担保而可能遭受的损失。此外，保函使用费也包含了银行为办理保函相关业务所付出的成本。
但也有人认为，保函使用费过高，给企业带来了额外的负担。尤其是对于一些中小企业来说，保函使用费是一笔不小的开支。此外，保函使用费的收取方式也不透明，一些银行可能会收取不合理的高额保函使用费。
笔者认为，保函使用费的合理性应根据以下因素综合判断：
保函的风险程度 银行的经营成本 保函的市场供求情况对于风险程度较高的保函，银行收取较高的保函使用费是可以理解的。此外，银行的经营成本也会影响保函使用费的费率。如果银行的经营成本较高，那么保函使用费也会更高。最后，保函的市场供求情况也会影响保函使用费的费率。如果保函的需求量很大，而供给量不足，那么保函使用费可能会上涨。
对于企业来说，降低保函使用费的方法主要有以下几种：
选择信用状况良好的银行 选择合适的保函类型 缩短保函的有效期 与银行协商降低保函使用费选择信用状况良好的银行可以降低保函的风险程度，从而减少保函使用费支出。选择合适的保函类型也是降低保函使用费的方法之一。不同的保函类型其风险程度和使用费率都不同。缩短保函的有效期也可以减少保函使用费支出，因为保函使用费的计息方式一般按照保函有效期计算。最后，企业还可以与银行协商降低保函使用费。如果企业与银行有长期合作关系，或者保函金额较大，企业可以通过协商降低保函使用费。
综上所述，保函使用费是一种必要的费用，但企业可以通过多种方法降低保函使用费支出。在办理保函之前，企业应仔细比较不同银行的保函使用费率，并选择最合适的银行。同时，企业应根据自身实际情况选择适合的保函类型和有效期，以减少保函的使用费支出。
