在国际贸易中，保证卖方能够顺利履行合同义务，保障买方权益的一种有效方式就是提供履约担保。常见的履约担保方式有履约保函和履约保证金。那么，什么是履约保函和履约保证金？它们有什么区别？分别适用于哪些情况？有哪些注意事项？本文将全面介绍履约保函和履约保证金，帮助企业更好地了解和选择适合自己的履约担保方式。

一、什么是履约保函和履约保证金

（一）履约保函

履约保函（Letter of Guarantee for Performance）是银行应申请人的请求，开立给受益人的一种书面担保，保证申请人按合同或协议约定的条件履行义务。它是一种独立担保，银行不考虑合同或协议的履行情况，也不考虑申请人是否存在过错，只要受益人提出索赔，银行就应按保函约定支付担保金额。履约保函的常用类型有不可撤销的见索即付保函（Irrevocable Letter of Credit）和备用信用证（Standby Letter of Credit）。

（二）履约保证金

履约保证金（Performance Bond）是合同当事人或第三方以现金或有价证券等形式向合同的另一方提供的担保，以确保合同顺利履行。履约保证金通常由买方或发包方提供，保证金额一般为合同金额的一定比例，如10%-20%。履约保证金可以由双方约定，也可以由法律规定。提供履约保证金后，出具方需要提供一份保证金收据，注明保证金金额、用途、退还条件等。

二、履约保函与履约保证金的异同

（一）相同点

1. 目的相同：履约保函和履约保证金都是为了确保合同顺利履行，保护合同当事人的权益；

2. 性质相同：履约保函和履约保证金都是合同当事人或第三方提供的担保，具有民事法律关系性质；

3. 适用范围相同：履约保函和履约保证金都适用于国际贸易和工程承包等领域。

（二）不同点

1. 出具方式不同：履约保函由银行出具，而履约保证金可由合同当事人或第三方出具；

2. 担保方式不同：履约保函以银行信用作为担保，而履约保证金以现金或有价证券作为担保；

3. 风险不同：履约保函的风险由银行承担，而履约保证金的风险由出具方承担；

4. 费用不同：履约保函的费用一般为担保金额的1%-2%，而履约保证金的费用一般为存款利息；

5. 适用情况不同：履约保函适用于买方信用良好，但卖方要求提供担保的情况；履约保证金适用于买方信用不佳，卖方要求提供额外担保的情况。

三、履约保函与履约保证金分别适用于哪些情况

（一）履约保函适用于以下情况

1. 国际贸易：在国际贸易中，买卖双方通常不熟悉，买方担心卖方不能按时交货或提供质量合格的商品，而卖方担心买方不能按时付款或违约。此时，买方可以要求卖方提供履约保函，确保卖方按合同约定履行义务。

2. 工程承包：在工程承包中，发包方担心承包方不能按时完工或提供质量合格的工程，承包方担心发包方不能按时付款或违约。此时，发包方可以要求承包方提供履约保函，以确保承包方按合同约定履行义务。

3. 其他需要提供担保的情况：在租赁、融资、招标等需要提供担保的情况下，履约保函也可以作为一种有效的担保方式。

（二）履约保证金适用于以下情况

1. 买方信用不佳：当买方信用不佳，卖方担心买方不能按时付款或违约时，卖方可以要求买方提供履约保证金，以确保买方能够按合同约定履行义务。

2. 合同金额较大：在合同金额较大的情况下，履约保证金可以有效地保障双方的权益，避免因一方违约而给另一方造成的损失。

3. 法律有规定：在有些情况下，履约保证金是法律规定的必备条件，如招投标、政府采购等。

四、提供履约保函或履约保证金有哪些注意事项

（一）提供履约保函的注意事项

1. 选择有资质的银行：提供履约保函的银行必须有对外担保资质，否则保函无效。同时，选择有良好信誉和偿付能力的银行，可以降低风险。

2. 仔细审查合同条款：提供履约保函之前，应仔细审查合同条款，确保合同没有违法或不合理的条款，以免承担不必要的风险。

3. 严格按照保函条款履行义务：提供履约保函后，应严格按照保函条款履行义务，避免因违约而承担赔偿责任。

4. 注意保函的有效期：履约保函的有效期一般为合同履行期加一定时间，注意保函的有效期，避免因过期而承担责任。

5. 注意保函的管辖法律：履约保函的管辖法律一般为受益人所在国法律，注意保函的管辖法律，避免因法律适用问题而产生纠纷。

（二）提供履约保证金的注意事项

1. 仔细审查合同条款：提供履约保证金之前，应仔细审查合同条款，确保合同没有违法或不合理的条款，以免承担不必要的风险。

2. 按时足额提供保证金：提供履约保证金时，应按时足额提供，否则可能构成违约。

3. 注意保证金的退还条件：提供履约保证金时，应注意保证金的退还条件，确保在合同履行完毕后能够顺利退还保证金。

4. 避免提供虚假保证金：提供履约保证金时，不得提供虚假保证金，否则可能承担民事、行政甚至刑事责任。

5. 注意保证金的投资风险：履约保证金一般以存款形式存在，注意保证金的投资风险，避免因投资失败而造成损失。

五、结语

履约保函和履约保证金都是国际贸易中常见的履约担保方式，它们各有利弊，适用于不同的情况。企业在选择时应根据自身情况和合同要求，选择适合自己的履约担保方式，并注意相关注意事项，以避免风险，保障自身权益。