银行履约保函是银行应客户申请出具的、保证客户履行合同义务的书面承诺，是银行为客户提供的信用支持工具之一。银行出具履约保函，承诺在客户未能履行合同义务时，将根据保函约定承担相应的责任。近年来，银行履约保函在我国各类经济活动中应用越来越广泛，在促进经济发展、维护社会稳定等方面发挥了重要作用。
然而，在银行履约保函的实际业务中，常常出现保额较大的情况，这背后存在着诸多风险隐患。因此，有必要对银行履约保函保额较大的现象进行深入分析，探讨其成因，并提出相应的对策建议，以促进银行履约保函业务的健康发展，更好地服务实体经济。
本文将从银行履约保函保额较大的现状和原因入手，分析其对银行和客户带来的风险，并探讨银行在业务开展过程中应如何控制风险，最后提出优化银行履约保函业务的相关建议。
随着我国经济的快速发展，银行履约保函在基础设施建设、工程承包、进出口贸易等领域应用广泛。在实际业务中，银行履约保函的保额存在较大的差异，有些保函的保额高达数亿元，这背后有着复杂的经济和社会因素。
根据《中国银行业发展报告》的数据显示，2021年，我国银行业金融机构出具的履约保函业务量持续增长，同比增长16.4%。其中，保额超过1000万元的履约保函业务量占比达到60%以上，保额较大的履约保函业务较为常见。
在工程建设领域，履约保函的保额往往较大。例如，在大型基建工程中，施工方往往需要向业主方提供数额巨大的履约保函，以确保工程如期完工和质量达标。在进出口贸易领域，一些大型国企和民企在进口原材料或设备时，也会向银行申请开立数额较大的履约保函，以确保按时付款。
银行履约保函保额较大的原因主要包括经济发展需求、银行竞争压力和客户信用状况等方面。
首先，经济发展需求是导致银行履约保函保额增加的重要原因。随着我国经济的持续发展，各类经济活动对资金的需求不断增加，工程建设规模不断扩大，进出口贸易量不断增长，这些都需要银行提供更多的信用支持。在这种情况下，银行履约保函的保额也随之增加。
其次，银行之间的竞争压力也是导致履约保函保额增加的原因之一。在激烈的市场竞争中，银行为了吸引优质客户、扩大业务规模，往往会降低门槛、放宽条件，甚至出现“价格战”的情况，这就容易导致履约保函的保额虚高。
再次，客户的信用状况也是影响银行履约保函保额的重要因素。在实际业务中，银行往往会根据客户的信用状况和还款能力来确定保函的保额。如果客户的信用状况较好，银行会认为其违约风险较低，从而同意为其开立保额较大的履约保函；如果客户的信用状况较差，银行出于风险控制的考虑，可能会要求其提供更多的担保或提高保函的保额，以防范潜在的违约风险。
银行履约保函保额较大，不仅会给银行自身带来风险，也会对客户造成一定的影响。
首先，银行履约保函保额较大，意味着银行的风险敞口扩大。一旦客户出现违约行为，银行需要承担的损失也会随之增加。尤其是当银行的风控措施不到位或客户出现恶意骗保等行为时，银行的损失可能会非常严重，甚至影响其自身的财务稳定和经营安全。
其次，保额较大的履约保函往往需要较长的担保期限。在担保期限内，银行需要占用一定的信贷额度和自有资金，影响银行的资金使用效率和盈利能力。
再次，当客户出现违约时，银行履行保函义务后，往往会面临向客户追偿的困难。如果客户的财务状况出现恶化或出现破产清算的情况，银行的追偿难度会进一步加大，甚至可能出现损失无法追回的情况。
对于客户来说，申请开立保额较大的履约保函，往往需要承担更高的财务成本和机会成本。客户需要向银行支付一定的手续费和担保费，占用一定的授信额度，影响自身的资金周转和经营发展。
此外，如果客户出现违约行为，银行履行保函义务后，客户不仅需要承担经济损失，还可能面临银行的诉讼或追偿，这将严重影响客户的财务状况和信用记录，甚至导致客户破产清算。
面对银行履约保函保额较大带来的风险，银行应采取有效的风险控制措施，以防范潜在的损失。
银行在开立履约保函之前，应加强对客户的信用风险评估，充分了解客户的财务状况、经营能力和信用记录等。银行可以利用大数据和金融科技等手段，对客户进行全方位的风险评估，识别潜在的风险隐患，并根据评估结果合理确定保函的保额和担保期限。
银行应建立和完善内部的风控管理制度，加强对履约保函业务的全流程管理。银行可以建立专门的风控部门，负责履约保函业务的审批、监督和管理，并制定详细的风控操作流程，确保每笔业务的风险可控。
此外，银行还应加强员工的风险意识和合规意识，通过定期培训和考核，提升员工的风险识别和控制能力，从源头上防范风险的发生。
银行应加强与客户的沟通合作，及时了解客户的经营状况和潜在风险。当客户出现财务状况恶化、经营不善等情况时，银行应及时采取措施，如调整保函的保额和担保期限，或要求客户提供更多的担保，以防范风险的扩大。
此外，银行还应积极参与客户的经营管理，为客户提供财务顾问等增值服务，帮助客户改善经营状况，降低违约风险。
银行可以加强与政府部门的合作，利用政府部门的信息优势和政策支持，降低履约保函业务的风险。例如，银行可以与工程建设主管部门合作，及时获取工程项目的进展情况和质量检测报告，防范施工方的违约风险；还可以与海关、税务等部门合作，获取进出口企业的贸易数据和纳税记录，评估企业的经营状况和信用风险。
为了促进银行履约保函业务的健康发展，更好地服务实体经济，银行可以从以下几个方面进行优化。
银行应不断优化履约保函业务流程，提高服务效率和客户体验。银行可以利用互联网、大数据等技术手段，开发在线申请、审批和管理系统，简化业务流程，缩短办理时间，为客户提供便捷高效的服务。
银行应创新担保方式，满足不同客户的个性化需求。除了传统的履约保函业务外，银行还可以开发反担保、保证金质押等创新产品，为客户提供多元化的信用支持。此外，银行还可以与保险公司、担保公司等机构合作，为客户提供一揽子风险解决方案，降低客户的财务成本和经营风险。
