预付款要交履约银行保函

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预付款要交履约银行保函

发布时间：2024-12-12 10:54

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预付款交履约银行保函是一种在商业交易中的重要担保工具。一、定义

预付款保函

预付款保函（advance payment guarantee）是承包人要求银行向业主（发包人）出具的保证业主所支付的工程预付款用于实施项目的一种信用函件。例如在建筑工程领域，当业主需要预先支付一笔工程预付款给承包人时，承包人通过银行向业主作出担保，这一担保内容是确保业主按合同约定支付的预付款确实用于项目的实施。

在贸易合同中，它还可以称为定金保函（down - payment guarantee）或者还款保函（repayment guarantee）。在大额交易中，买方或业主在合约签订后的一定时间内预先需向供货方支付一定比例的款项作为执行合同的启动资金，供货方则需要通过其银行开出预付保函。这是因为该款项是对供货方在履约之前所作的预付，买方为避免日后由于供货方拒绝履行义务或者无法履行义务却不退款而无端遭到损失，所以要求供货方提供这种保函。

履约银行保函

履约保函是应劳务方和承包方（申请人）的请求，银行金融机构向工程的业主方（受益人）做出的一种履约保证承诺。它保证施工方履行工程建设合同责任和义务，如果承包商不履行合同，业主可要求保证人在保函金额内承担保证责任。当预付款和履约保函结合时，就是在预付款的情境下，银行对履约情况进行担保，确保预付款被合理用于项目，并且相关方按照合同履约。二、作用

对业主或预付款支付方的作用

保障预付款的合理使用：业主支付预付款后，银行保函确保承包人将预付款用于项目实施。例如在大型工程项目中，业主可能支付数百万甚至数亿元的预付款，如果没有保函，承包人可能会挪用这笔资金，而保函就像一个监督机制，约束承包人按照合同约定使用资金，如用于购买工程材料、支付工人工资等与项目相关的支出。

降低违约风险：如果承包人不履约，业主可凭保函向担保银行索赔。在国际贸易中，对于进口商来说，当他们向出口商支付预付款后，若出口商未能按时交货或者交付的货物不符合合同要求，进口商就可以依据保函要求银行退还预付款，从而避免自身的经济损失。

对承包人或收款方的作用

增强信任获取预付款：在商业交易中，尤其是在竞争激烈的工程承包或货物贸易市场，提供预付款交履约银行保函可以向业主或买方展示自身的信誉和履约能力，从而更容易获取预付款。比如，在建筑工程招标中，有能力提供银行保函的承包商会比不能提供的更具竞争力，因为这让业主相信他们的资金安全和项目能够顺利进行得到了一定程度的保障。

规范自身履约行为：保函的存在也促使承包人按照合同约定履行义务，因为一旦违约，银行将会根据保函进行赔付，这对承包人的商业信誉会产生严重影响，影响其未来在市场上的业务拓展。

预付款交履约银行保函的办理流程

一、办理前的准备工作

确定自身资质和条件满足要求

企业需要具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件。这是基本的合法性要求，银行需要确保为合法经营的企业提供保函服务。例如，一家建筑企业需要提供建筑行业相关的营业执照副本，上面明确标注企业的经营范围包含工程承包等相关业务。

拥有从事相应业务的资质。对于不同的业务类型，如对外承包资质、建筑企业施工资质等。以国际工程承包业务为例，如果企业没有相应的国际承包资质，银行可能不会为其开具预付款交履约银行保函。因为这些资质代表着企业具备完成相关项目的能力和条件。

在银行有授信额度或缴纳足额保证金或提供银行可接受的足额担保。如果企业在银行有良好的信用记录，银行给予了一定的授信额度，那么在开具保函时可以利用这个授信额度。如果没有授信额度，则需要缴纳保证金，保证金的金额根据银行的要求和项目的情况而定，或者提供银行认可的其他担保方式，如抵押、质押等。

准备相关材料

企业需要提供有效的营业执照、法定代表人身份证、组织机构代码证、税务登记证的原件及已加盖单位公章的复印件。这些材料用于证明企业的合法身份、组织架构和纳税情况等基本信息，银行需要对企业的基本情况进行全面审查。

对于工程项目，可能需要提供项目的主合同及其他有关附属从合同；保函所涉及的项目须经有权审批部门批准的，则应提供批准文件。例如，一个大型基础设施建设项目，需要提供工程承包合同，合同中明确了预付款的金额、支付方式、项目的实施计划等内容，以及相关政府部门对该项目的审批文件，证明项目的合法性和合规性。

还可能需要提供企业近期财务报表和其它有关证明文件。财务报表可以反映企业的财务状况，如资产负债情况、现金流等，银行通过分析这些报表来评估企业的偿债能力和履约能力。例如，企业的资产负债表显示企业有足够的流动资产来应对项目的前期支出，这会增加银行开具保函的信心。二、保函申请阶段

填写申请书或合同

申请人要填写开立保函申请书或开立保函合同。申请书或合同中包含了申请人的基本信息、保函的类型（如预付款交履约银行保函）、金额、有效期等关键信息。例如，申请人需要准确填写企业名称、地址、联系方式等基本信息，同时明确保函金额是与预付款金额相等还是按照一定比例确定，以及保函的有效期是从开立之日起到项目某个阶段结束等具体内容。

提交保证金或反担保

申请人根据银行的要求提交保证金或其他反担保措施。如果是缴纳保证金，企业需要将规定金额的资金存入银行指定的账户。例如，银行要求缴纳保函金额30%的保证金，企业就需要将相应资金按时存入。如果是提供反担保，可能是企业提供其他的财产抵押或者第三方的信用担保。比如，企业可以用自己的固定资产如房产作为抵押，或者由另一家信誉良好的企业为其提供信用担保。

提交其他相关材料

除了上述提到的基本材料外，申请人还需要提交银行要求的其他相关开立保函所必需的材料。这些材料可能因项目的特殊性或银行的内部规定而有所不同。例如，对于涉及国际业务的保函，可能需要提供进出口许可证等相关贸易许可文件；对于特定行业的项目，可能需要提供行业主管部门的相关证明文件等。三、保函审核及开出阶段

银行审核

银行对客户资格、基础交易、相关材料进行审查。银行会核实申请人的身份信息是否与提供的营业执照等证件一致，审查企业的经营状况是否良好，是否有不良信用记录等。同时，对基础交易进行审查，确保项目的真实性和合法性，如审查工程承包合同的条款是否合理、是否符合行业规范等。例如，银行会检查合同中关于预付款的支付条件、工程进度要求等条款是否存在不合理之处。

银行对客户的保证金或授信额度等抵押情况进行落实。如果是缴纳保证金的情况，银行会确认保证金是否已经足额存入指定账户；如果是利用授信额度的，银行会检查企业的授信使用情况是否在规定范围内。对于提供抵押或质押的，银行会核实抵押物或质押物的价值、产权情况等，确保担保措施的有效性。

银行审核保函的书面申请及保函格式。银行会检查申请书填写的内容是否完整、准确，保函格式是否符合银行的内部规定和相关法律法规要求。例如，保函格式中关于赔付条款的表述是否清晰、准确，是否符合国际惯例或国内相关法规的规定等。

保函开出

经过审核后，如果申请人满足所有要求，银行将开出预付款交履约银行保函。保函开出后，银行会将保函的副本提供给申请人，申请人需要将保函正本按照合同约定提供给受益人（如业主或买方）。同时，银行会对保函进行登记和管理，在保函有效期内对相关情况进行监控，如关注项目的进展情况、是否有索赔事件发生等。

常见的预付款履约银行保函类型

一、根据性质分类

从属性保函

从属性保函是担保人在保函中对受益人的索赔及对该索赔的受理设置了若干条件的限制，保留有一定的抗辩权利，只有在一定的条件得到满足之后，担保银行才予以受理、付款的银行保函。例如，在建筑工程中，如果业主对承包人提出索赔，银行可能会要求业主提供充分的证据证明承包人未履行合同义务，如工程进度严重滞后的官方检测报告、质量不符合标准的权威鉴定等，只有在这些证据满足保函规定的条件时，银行才会受理业主的索赔并进行赔付。

见索即付保函

见索即付保函是指对由银行出具的，书面形式表示在受益人交来符合保函条款的索赔书或保函中规定的其它条件时，承担无条件的付款责任的银行保函。这种保函对受益人比较有利，只要受益人按照保函规定的程序提出索赔，银行就需要付款。在国际贸易中，对于进口商而言，如果出口商未能履约，进口商只要按照保函要求提交索赔文件，银行就必须支付预付款项。例如，在货物进口交易中，出口商未能按时交货，进口商按照保函规定提交了出口商违约的书面证明等索赔文件后，银行就要立即向进口商赔付预付款金额。二、根据用途分类（与预付款履约相关）

独立保函

独立保函是指独立于其他担保方式的一种担保方式，其独立承担保证责任。独立保函的担保范围仅限于约定的预付款义务，不涉及其他合同义务的履行。例如，在一个大型设备采购合同中，预付款独立保函只对设备供应商收到预付款后是否按照合同约定进行设备生产和交付等与预付款相关的义务进行担保，而不涉及设备的售后服务等其他合同义务。如果设备供应商未将预付款用于生产设备或者未能按时交付设备，采购方可以依据独立保函要求银行赔付预付款金额。

连带保函

连带保函是指担保人对合同中约定的预付款义务以及其他合同义务的履行承担保证责任。连带保函的担保范围包括预付款义务和其他合同义务，如果合同一方未履行合同义务，另一方可以要求担保人承担相应的责任。例如，在建筑工程承包合同中，承包人提供的连带保函不仅要保证预付款用于工程建设，还要保证整个工程按照合同要求的质量、工期等进行建设。如果承包人在工程建设过程中出现工程质量问题或者工期延误等情况，业主除了可以要求承包人承担责任外，还可以依据连带保函要求银行承担相应的责任。

预付款交履约银行保函的注意事项

一、保函的金额与期限

金额方面

预付款保函的金额一般与业主支付的预付款金额相等，但在一些特殊情况下，如对预付款的付款时间和合同交货时间较长而且金额较大的合同，可以要求保函的金额为预付款金额加上从预付款支付到买方索偿这段时间的利息，利率买卖双方事先商定。在国际贸易中，例如进口一套大型成套设备，预付款金额为1000万美元，由于设备生产周期长（2年），双方可以商定在保函金额中加入这两年预付款的利息，假设年利率为5%，则保函金额可能为1000万 + 1000万×5%×2 = 1100万美元。这样可以保障进口商在预付款使用期间的资金时间价值，防止因出口商违约而遭受更大的损失。

同时，要注意保函金额的准确性和合理性。如果保函金额过高，会增加申请人（承包人或供货方）的担保成本；如果金额过低，则可能无法完全保障受益人（业主或买方）的权益。在确定保函金额时，要依据合同条款、项目风险等因素进行综合评估。

期限方面

预付款保函期限从银行开立起生效，直到业主收回全部预付款时止，其间预付款保函均保持有效。对于工程项目，保函的有效期要与项目的进度和预付款的扣回情况相匹配。例如，在工程建设中，当已完工程进度累计达到起扣点时，业主单位会在以后的每次中期付款时按一定比例回扣预付款，相对应预付款保函保证金额也应相应减少，承包商应及时向银行提供业主已扣回的预付款金额的有关证明文件，银行将据此核减相应金额。如果保函的有效期过短，可能在项目未完成预付款未全部扣回时保函就已经失效，这会给业主带来风险；如果有效期过长，会增加申请人的成本和银行的管理风险。二、保函的生效条件与条款审核

生效条件

一般而言预付款保函生效条件是保函一经开出即可生效，但在实际业务中，也存在有条件生效的保函，例如有的保函以开立银行收到买方预付款或卖方收到买方预付款的书面确认后才正式生效。对于受益人来说，应尽量避免接受有条件生效的保函，因为如果买方付款后，由于各种原因（例如卖方未书面确认）保函不能生效，而卖方又不能按合同规定履行其交货义务，那买方就不能凭保函保障自己的利益，保函也就失去其承担责任的意义。例如，在一个货物贸易合同中，出口商要求进口商支付预付款后，其提供的保函却需要出口商收到预付款的书面确认才生效，如果由于邮件丢失等原因导致出口商未收到书面确认，而此时出口商未能按时交货，进口商将无法依据保函索赔。

条款审核

要对保函中的银行承诺条款进行审核，银行的承诺必须是“无条件的”和“不可撤消的”。“无条件的”即意味着当买方仅凭保函书面称卖方未履行其交货义务，要求出具保函银行按保函金额付款时，买方无需提供其他任何证明，也不管实际原因如何，该银行必须立即无条件地支付保函金额。在审核保函条款时，要确保条款表述清晰明确，不存在歧义。例如，保函中对于索赔的条件、赔付的时间、金额的计算等条款都要明确无误，避免在发生争议时无法确定银行的责任。

还要审核保函是否符合法律法规和国际惯例。不同国家和地区可能有不同的法律法规关于保函的规定，在国际业务中，也要遵循国际惯例，如《见索即付保函统一规则》（URDG）等。如果保函的条款违反相关法律法规或国际惯例，可能会导致保函无效或者在执行过程中出现争议。三、银行的选择与风险评估

银行选择

要求出具保函的银行应是国际第一流的，信誉好的大银行。这是因为信誉好的大银行具有更强的资金实力和更良好的信誉，在发生索赔时能够及时履行赔付责任。对于受益人来说，选择大银行开具的保函更有保障。例如，在国际贸易中，进口商更愿意接受由国际知名银行如汇丰银行、花旗银行等开具的保函，因为这些银行的信誉在全球范围内得到认可。同时，出具保函的银行要和买方的转递银行或往来银行有代理关系，以便买方银行核对印鉴或密押以确定保函的真伪。如果银行之间没有代理关系，在核实保函真伪时可能会遇到困难，增加交易风险。

风险评估

对于申请人来说，要评估自身是否有能力履行合同义务以避免银行索赔。如果申请人无法履行合同义务，银行将根据保函进行赔付，申请人不仅会损失预付款，还会影响自身的商业信誉。例如，建筑企业在承接一个大型项目时，如果没有足够的施工能力、资金实力或人力资源，可能无法按时、按质完成项目，导致银行依据保函赔付，企业面临经济损失和信誉受损的风险。

对于受益人来说，要评估申请人的信誉和履约能力。在签订合同和接受保函之前，可以通过查看申请人的历史交易记录、企业财务状况、行业口碑等方面来评估其履约风险。例如，在货物采购中，如果供应商曾经有过延迟交货或者提供劣质货物的记录，那么在接受其提供的预付款交履约银行保函时就要更加谨慎。