履约担保银行保函是指应劳务方和承包方（申请人）的请求，银行金融机构向工程的业主方（受益人）做出的一种履约保证承诺 。这是一种书面履约保证承诺书，在工程承包、物资采购等项目中应用广泛。如果劳务方和承包方日后未能按时、按质、按量完成其所承建的工程，则银行将向业主方支付一笔约占合约金额5% - 10%的款项 。
银行保函具有一定的格式限制和条件。例如，申请人通常需要在申请银行开户，并提供符合要求的保证金或反担保，然后向银行申请开立保函并提供有关资料，银行会进行调查、审查等操作 。
二、履约担保银行保函的作用
（一）对业主或买方的作用
保障权益
业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，要求承包方或供货方缴纳履约保证金或提供银行保函，这是一种制约对方行为的有效方式。例如在建筑工程中，如果承包商没有按照合同约定完成工程建设，业主可以凭借银行保函向银行索赔，从而获得经济补偿，减少自身损失 。
合理制约承包人、供货方行为，确保施工项目可以保质保量地完成，良好维护自身利益。
提高效率
避免收取、退回保证金程序的繁琐。相比于现金保证金，银行保函在操作上更为简便，不需要像现金保证金那样进行复杂的资金收付操作，提高了整个项目的运作效率 。
（二）对承包方或供货方的作用
优化资金配置
减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压，使企业的资金能够用于其他生产经营活动，获得资金收益。例如，一家建筑企业如果缴纳大量现金作为保证金，这部分资金将被冻结，无法用于购买建筑材料或支付工人工资等，而采用银行保函则可以避免这种情况，让企业有限的资金得到优化配置 。
权益得到更好地维护。在合同履行过程中，如果业主方对承包方或供货方存在不合理的要求或指责，承包方或供货方可以凭借银行保函的相关条款进行维权。
增强信用
银行保函是银行信用的体现，承包方或供货方提供银行保函相当于借助银行的信用来增强自身在项目中的信用度，有助于在项目招投标或商务合作中获得更多机会。
三、履约担保银行保函的办理流程
准备基础资料
申请人需填写开立保函申请书并签章。这是办理银行保函的第一步，申请书的内容需要准确填写，包括申请人的基本信息、保函的类型（履约保函）、受益人的信息等 。
提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准文件等。例如在工程承包项目中，需要提供工程承包合同，若项目涉及特殊行业或领域，还需要提交相关部门（如建设部门等）的批准文件，以证明项目的合法性和合规性 。
提供相关的保函格式并加盖公章。不同银行可能对保函格式有一定要求，申请人需要按照银行的要求提供合适的保函格式，并且加盖企业公章以确保文件的有效性 。
提供企业近期财务报表和其它有关证明文件。财务报表能够反映企业的财务状况，银行会根据财务报表评估企业的履约能力和财务风险。其它证明文件可能包括企业的营业执照副本、法定代表人身份证、组织机构代码证、税务登记证等原件及已加盖单位公章的复印件等，以证明企业的合法身份和经营资格 。
落实银行接受的担保
可以通过缴纳保证金、提供质押、抵押或第三者信用保等方式落实担保。保证金是一种常见的担保方式，企业按照银行要求缴纳一定比例的保证金到银行指定账户；质押可以是企业将自身的动产（如存单、应收账款等）质押给银行；抵押则是将不动产（如房产、土地等）抵押给银行；第三者信用保是指由第三方企业或机构为申请人提供信用担保 。
银行审核
银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况。银行会对申请人的信用记录、经营历史、财务状况等进行全面评估，以确定申请人是否有足够的能力履行合同义务。同时，银行也会对保函条款进行审核，确保条款符合银行的规定和相关法律法规要求。例如，如果申请人的资信状况不佳，银行可能会拒绝为其开具保函或者要求提高保证金比例等措施 。
缴纳保函费用并开具保函
缴纳保函费用：每笔按保函金额的5‰一次性收取，最低为100元后，可对外开出保函。不同银行的保函收费标准可能会有所差异，但一般都按照保函金额的一定比例收取费用。在完成上述步骤并且缴纳保函费用后，银行会开具履约担保银行保函给申请人 。
四、履约担保银行保函的常见格式与条款
（一）常见格式
抬头部分
应明确致函的对象，即受益人或业主方，包括受益人的名称、地址等详细信息。例如，在一个建筑工程的履约保函中，抬头会写明具体的业主公司名称和办公地址等信息，确保保函是针对特定的受益对象开具的 。
主体内容
要说明担保的具体内容，包括担保人（银行）的身份，如银行的名称、地址等。担保金额需明确具体数额，例如“本保函担保金额为人民币[X]元整”。担保期限也需要清楚规定，如“本保函的担保期限自合同签订之日起至最终验收通知单签发日期或合同终止后3个月，以先发生者为准”等。
还应列明担保的条件和限制，如担保人的责任范围，明确在何种情况下银行承担担保责任。例如，在承包商未能履行合同或违约时，担保人应按照业主方的要求支付担保金；同时也要列出免责条款，如因不可抗力等因素导致的违约，银行可能免除部分或全部担保责任等 。
结尾部分
保函应由担保人签字并加盖银行印章，以表明其法律效力。签字人和盖章必须是银行的法定代表人或授权代表人，这样才能确保保函在法律上的有效性和权威性 。
（二）核心条款
担保人的身份和资格
明确出具保函的银行的基本信息，包括银行名称、注册地址等，这是保函有效性的基础。只有具备合法经营资格和良好信誉的银行出具的保函才具有可信度和法律效力。
担保金额和支付方式
担保金额是银行在承包商违约时承担赔偿责任的上限。一般按照合同金额的一定比例确定，如前面提到的约占合约金额5% - 10%的款项。支付方式通常规定为在满足一定索赔条件后，银行将以货币形式支付给受益人。例如，在收到受益人符合条件的索赔通知后，银行会在规定的工作日（如7个工作日）内将索赔金额支付到受益人指定的账户。
担保期限和终止条件
担保期限明确了银行承担担保责任的时间范围，如从合同签订之日起到工程竣工后一定时间或者到质保期结束等。终止条件则规定了在何种情况下保函效力终止，例如合同正常履行完毕、保函到期未发生索赔等情况保函自动失效。
担保人的责任范围和免责条款
责任范围界定了银行在何种情况下承担责任，如承包商未按时、按质、按量完成工程建设等违约情况。免责条款则是对银行责任的限制，例如因战争、自然灾害等不可抗力因素导致的承包商违约，银行可能不承担或部分不承担担保责任；或者如果受益人自身存在过错（如未按照合同约定履行自身义务在先）导致的承包商违约，银行也可能免责。
五、履约担保银行保函的风险与防范
（一）风险
业主方面的风险
资信风险
如果业主资信状况不佳，可能存在无理索赔的情况。例如，业主可能有恶意利用银行保函进行索赔的历史记录，或者自身资金状况不稳定，无法按时支付工程款却试图通过索赔保函获取资金。此外，如果业主没有提供工程款支付担保保函，也可能增加承包商的风险，因为这可能意味着业主在项目资金安排上存在潜在问题 。
滥用权利风险
业主在合同约定的情况下可以要求银行履行保函责任，但存在恶意或滥用权利的行为风险。比如，业主可能无理由提出保函索赔，或者提出的索赔金额超出合理范围，这些都会给银行和承包商带来损失 。
承包商方面的风险
资信风险
承包商如果资信状况差，可能无法履行合同义务。例如，承包商的营业执照、建筑业企业资质、安全生产许可证等存在问题，或者有行业不良信用记录，这会增加银行承担保证责任的风险。如果承包商没有提供足够的反担保，银行在承担保证责任后可能难以追偿 。
项目风险
项目合同可能存在问题，如虚拟合同、恶意欺诈或者工程挂靠、转包等情况。这些情况会引发履约风险，例如工程挂靠或转包是违反法律规定的无效行为，使保函主体关系复杂化，带来无尽的法律风险。同时，如果项目存在预付款、资金垫付需求等情况，也会增加承包商的履约风险 。
履约风险
承包商的财务状况不稳定、运营状况不佳（如主要生产、经营场所管理混乱，在建工程项目过多而无力承接新项目等）、工程业绩不良（缺乏相关施工经验等）以及在履行过程中存在问题（如非法施工、无法应对材料涨价等市场风险、发包方付款能力差导致工人工资支付困难等），都可能导致承包商违约，从而使银行面临承担保证责任的风险。此外，如果没有做好保后跟踪检查，不能及时发现和解决问题，风险也会加大 。
保函文本风险
目前全国的履约保函格式没有严格统一，各个地区有各自的格式，虽格式内容大同小异，但如果业主有对保函格式作要求，必须严格按照业主规定的格式去做，如不能满足，也需在保函出具前同业主协调一致。否则可能导致保函在使用过程中出现争议或无效的情况 。
银行方面的风险
受益人滥用权利风险
如前面所述，受益人（业主）可能无理由提出保函索赔，或者提出的索赔金额超出合理范围，这可能导致银行承担过多的责任，遭受不必要的经济损失 。
政治风险
政治因素对商务合作的风险起到重要的影响作用。如果出现政治局势不稳定、国家政策调整等情况，银行作为保证人的履约能力可能会受到一定的影响。例如，在国际工程项目中，如果两国关系恶化，可能会影响银行跨境支付保函金额，或者国内政策调整导致银行资金受限，无法及时履行保函责任，给受益人带来损失 。
法律风险
保函的内容和条款是否合法合规，是否符合当地法律法规的要求等。如果保函存在违法违规的情况，可能导致保函的失效和无效，给申请人和受益人带来损失。例如，保函中的某些条款可能与当地的担保法律相冲突，或者在国际项目中与项目所在国的法律冲突，这都会引发法律风险 。
（二）防范措施
对业主的防范措施
在签订合同前，承包商要对业主进行充分的调查。多方搜集业主信息，如查询业主的银行征信情况，查看其是否有不良的商业信用记录，了解其以往项目中的工程款支付情况等，做好投标前的尽职调查，避免与资信状况差的业主合作。同时，要求业主提供工程款支付担保保函，以保障自身权益。
对承包商的防范措施
资信管理
承包商自身要保持良好的资信状况，确保营业执照、建筑业企业资质、安全生产许可证等证件齐全有效，并且积极维护自身的行业信用记录。同时，要按照银行要求提供反担保，如提供抵押物、质押物或者第三方担保等，以便银行在承担保证责任后能够顺利追偿。
项目管理
在项目合同审查方面，要仔细对比招标文件、中标通知书、施工合同等资料，避免虚拟合同、恶意欺诈以及工程挂靠或转包等情况。明确项目中的预付款、资金垫付需求等风险点，并制定相应的应对措施。例如，如果存在预付款要求，要确保预付款的支付条件和使用规定合理；对于资金垫付需求，要评估自身的资金承受能力。
在项目实施过程中，要做好财务状况的管理，通过前一年度或当期经审计的财务报表，预测财务状况在长期和短期内的稳定性。同时，优化运营状况，合理安排生产、经营活动，把握好在建工程项目数量，确保有余力承接新项目。此外，要重视工程业绩的积累和维护，查询历史业绩、施工地域、履约记录等，提升企业从业经验。还要关注市场风险，如材料价格波动等，及时调整施工策略，确保发包方付款能力正常，保障工人工资支付。加强保后跟踪检查，及时发现问题并及时解决问题。
对保函文本风险的防范措施
在受理履约类保函业务时，必须与客户（包括业主和承包商）确认关于保函格式的要求。如果业主有特定的格式要求，要严格按照要求执行；如果无法满足业主的格式要求，要在保函出具前与业主充分协商，达成一致意见，确保保函格式的合规性和有效性。
对银行的防范措施
对受益人权利的限制
银行可以在保函条款中对受益人（业主）的索赔权利进行一定的限制。例如，规定受益人必须提供充分的证据证明承包商违约，并且索赔金额必须合理有据，避免受益人无理由索赔或恶意索赔的情况发生。
政治风险防范
银行要关注国内外政治局势和国家政策的变化，建立风险预警机制。对于国际项目，要评估项目所在国的政治风险，如政治稳定性、政策连续性等。在可能的情况下，通过购买政治风险保险等方式来降低政治风险对保函业务的影响。
法律风险防范
银行在开具保函前，要对保函的内容和条款进行严格的法律审查，确保其符合当地法律法规的要求。在国际项目中，还要考虑项目所在国的法律规定，避免因法律冲突导致保函失效或无效的情况发生。同时，银行内部要建立完善的法律合规管理制度，加强员工的法律培训，提高员工的法律意识和风险防范能力。
