一、工程保函常见的基本形式

工程保函常见的基本形式包括银行保函、担保保函与保险保函。这是依据开具主体的不同而进行的分类。

银行保函：银行保函是由银行应申请人（如承包商等）的请求，向受益人（如业主等）开立的一种书面信用担保凭证。银行在金融体系中具有较高的信誉度，所以银行保函被广泛接受。例如在大型基础设施建设项目中，业主通常更倾向于接受银行出具的保函，因为银行的资金实力和信用体系能够给予业主充分的信任保障。

担保保函：担保保函是由专业的担保公司出具的保函。担保公司专门从事担保业务，它们在评估申请人的信用状况、项目风险等方面具有一定的专业能力。不过，相比银行，担保公司的信誉度可能在部分人眼中略低一筹。但在一些中小规模的工程项目或者特定的行业领域内，担保保函也发挥着重要作用。

保险保函：由保险公司出具的工程保函。保险公司利用其风险评估和承担风险的能力，为工程建设中的相关方提供担保。例如在一些涉及较高风险的工程项目中，保险公司可以通过保险保函的形式参与进来，分担工程建设过程中的风险。

二、工程保函的主要类别

（一）投标保函

投标保函是在招投标过程中使用的保函。它主要的作用是向招标人（受益人）保证投标人（申请人）的投标行为的合法性和诚信性。具体而言，它担保投标材料真实、中标后投标人不会因不正当理由不订立合同。例如，在一个建筑项目的招标中，投标人A向招标人提供了投标保函，如果A在中标后却无故拒绝签订合同，那么招标人就可以依据投标保函向保函出具方索赔。通常其担保金额一般为招标价的3%左右。

（二）预付款保函

预付款保函又称还款担保。在工程建设中，业主（受益人）为了保证预付款能够按照合同要求使用，会要求施工企业（申请人）提供预付款保函。施工企业提供保函后，业主则拨付同等金额的预付款给施工企业。如果申请人未能履约或未能全部按合同规定使用预付款时，银行负责返还担保函规定金额（或未还部分）的预付款，其担保金额一般为合同价的10% - 30%。例如，某建筑工程合同价为1000万元，业主向施工企业支付了200万元预付款，施工企业提供的预付款保函金额可能就在200万元或者相应比例金额范围内。

（三）履约保函

履约保函是担保企业签订施工合同后，能按合同履约的保函。它对工程的顺利进行起到了重要的保障作用。如果劳务方和承包方日后未能按时、按质、按量完成其所承建的工程，则银行将向业主方支付一笔约占合约金额5% - 10%（也有按照中标价或者合同价的10% - 30%的情况）的款项。例如，在桥梁建设工程中，施工企业与业主签订了施工合同，施工企业提供履约保函后，如果在施工过程中出现严重的工期延误或者工程质量不达标等违约情况，业主就可以依据履约保函索赔。

（四）农民工工资支付保函

这一保函主要是担保业主或者施工企业不拖欠农民工工资。通常受益人是工程所在地社保局或者劳动局或者建设局。在建筑行业中，农民工工资的按时足额支付关系到社会稳定等多方面因素，所以这一保函的存在可以促使相关企业重视农民工工资支付问题，避免出现拖欠工资的情况。

（五）质量保函

质量保函是在工程竣工验收之后，担保工程质量不出问题的保函。通常质量保函的期限是两年，担保金额为合同价的3% - 10%。例如在住宅建设工程中，如果在质保期内（质量保函期限内）出现房屋质量问题，如墙体裂缝等，而施工企业又不能及时维修时，银行将按担保函规定金额赔付工程业主。

（六）预留金保函（留滞金担保）

应承包方（申请人）的请求，向工程业主（受益人）保证，在承包方（申请人）提前支取合同价款中尾欠部分款项而不能按期归还时，由银行负责返还担保函规定金额的预留金款项，通常为合同价款的5% - 10%。

（七）税款保付反担保函

对在银行开户的加工贸易企业，银行可为该企业出具以中国银行为受益人的反担保函。加工贸易企业在开展加工贸易业务中为免向海关缴纳税款保证金，需委托中国银行出具以海关为受益人的税款保付保函。

（八）海关风险保证金保函

企业在开展加工贸易业务中需要向海关缴纳风险保证金时，向银行申请出具以海关为受益人的保函业务。

三、工程保函的不同表现形式

（一）根据担保方式分类

1. 保证保函

保证保函是一种单方面的担保方式，是银行作为担保人向受益人提供的保证。在这种保函形式下，银行承诺在债务人履行合同义务时，如有违约行为，则由银行代为承担相应的赔偿责任。它通常用于投标、履约等场合。例如在投标过程中，投标人提供的保证保函可以让招标人更加放心地接受其投标，因为一旦投标人出现违约行为，银行将承担赔偿责任。

2. 押金保函

押金保函是在租赁、承包等场合中，为保障双方权益而使用的担保方式。它通常包括履约保证金、质量保证金等，用于保障债务人的诚信和合约执行能力。比如在建筑工程承包中，承包方可能需要向发包方提供押金保函，以保证在承包过程中能够按照合同要求执行相关的质量、工期等条款，如果承包方违约，发包方可以依据押金保函索赔相应金额。

3. 保函变更通知书

保函变更通知书是在保函生效后，为了更改保函内容而使用的担保方式。这种形式通常用于保函期限的延长、保函金额的调整等情况。例如在一个长期的工程项目中，由于工程进度的延迟或者其他不可预见的因素，原本的保函期限需要延长，就可以通过保函变更通知书的形式来实现对保函期限的调整。

（二）根据结算方式分类

1. 付款保函

付款保函是在国际贸易中，为保障买卖双方权益而使用的担保方式，也是国际贸易中常用的结算方式。在工程建设领域，如果涉及到跨国的设备采购、技术服务等情况时，付款保函就可以发挥作用。例如，当国外的设备供应商为国内的工程建设项目提供设备时，国内的业主可以要求设备供应商提供付款保函，以确保在满足一定条件下（如设备按时按质交付）能够支付相应的款项，保障供应商的权益。

2. 议付保函

议付保函是在国际贸易中，为保障出口商权益而使用的担保方式。在工程相关的国际贸易中，如工程所需的特殊材料的出口贸易中，出口商可能会要求进口商提供议付保函。这样当出口商按照合同要求向银行提交单据后，如果进口商未能按照规定支付货款，银行将依据议付保函向出口商支付货款，从而保障出口商的权益。

3. 承兑保函

承兑保函是在国际贸易中，为保障进口商权益而使用的担保方式，通常用于信用证结算方式。例如在工程建设中进口大型设备时，采用信用证结算，进口商可以通过承兑保函来确保在满足信用证规定的条件下，银行能够对出口商提交的汇票进行承兑，保障进口商的权益。

（三）根据保函期限分类

1. 定期保函

定期保函是在一定期限内有效的担保方式。在工程建设中，很多保函都是定期保函，例如质量保函通常有两年的期限，在这个期限内对工程质量进行担保。这种形式的保函可以明确担保的时间范围，让相关方在这个时间范围内对工程建设的相关事宜进行监督和管理。

2. 即期保函

即期保函是在保函签发后立即生效的担保方式。这种保函的特点是生效迅速，能够及时为工程建设中的相关交易提供担保。例如在一些紧急的工程维修项目中，当维修企业与业主达成维修协议后，可能会提供即期保函，一旦保函签发就立即生效，保障维修工作的顺利进行。

四、工程保函的具体形式举例

（一）银行开具的投标保函

在某城市的地铁建设项目招标过程中，众多建筑企业参与投标。其中一家企业为了增加自己投标的可信度，向银行申请开具投标保函。银行对该企业的资质、财务状况等进行评估后，为其开具了投标保函。保函中明确规定了担保的金额为招标价的3%，即如果该企业中标后不按照招标文件要求签订合同或者存在其他违约行为，招标人可以凭借这份投标保函向银行索赔相应金额。这一投标保函的开具，一方面体现了银行在工程保函中的重要角色，另一方面也展示了投标保函在招投标过程中的保障作用。

（二）担保公司出具的履约保函

一个小型建筑工程中，施工企业由于自身规模较小，难以从银行获取履约保函，但通过与一家专业的担保公司合作，由担保公司为其出具履约保函。该履约保函担保施工企业在施工合同签订后能够按照合同要求进行施工，包括工程的质量、工期等方面的要求。如果施工企业出现违约情况，如工程质量不达标或者工期严重延误，业主可以依据担保公司出具的履约保函要求担保公司承担相应的赔偿责任。这体现了担保保函在中小规模工程或者特殊情况下的适用性。

（三）保险公司提供的质量保函

在一个大型商业建筑建设项目中，保险公司为施工企业提供了质量保函。该质量保函的期限为两年，担保金额为合同价的5%。在工程竣工验收后的两年质保期内，如果出现工程质量问题，如建筑结构安全隐患或者防水等问题，而施工企业又不能及时解决时，业主可以依据质量保函向保险公司索赔。保险公司提供质量保函是利用其风险承担和管理能力，参与到工程建设的质量保障环节中来。

五、工程保函多样形式分析

（一）不同形式保函的风险分担

不同形式的工程保函在风险分担方面有着不同的特点。例如银行保函，由于银行具有雄厚的资金实力和较高的信誉度，在承担风险时相对更有保障。当施工企业出现违约情况时，银行能够按照保函的约定及时赔付，从而分担了业主的风险。对于担保保函，担保公司在出具保函前会对申请人进行详细的风险评估，根据评估结果确定担保的条件和金额。虽然担保公司的信誉度可能略低于银行，但在一些特定的工程领域或者对于一些中小规模企业来说，担保公司能够通过其灵活的风险评估和担保方式，为工程建设分担风险。保险保函则是保险公司基于保险业务的风险评估和承担机制来参与工程风险的分担。例如在一些高风险的工程建设项目中，如海上石油平台建设，保险公司可以通过保险保函的形式分担工程建设过程中的各种风险，包括自然灾害、工程事故等带来的风险。

（二）不同形式保函对工程各参与方的影响

1. 对业主的影响

对于业主来说，不同形式的保函提供了不同程度的保障。银行保函通常是最受业主信任的形式，因为银行的信誉度高，赔付能力强。业主在接受银行保函时，可以更加放心地推进工程建设项目，不用担心承包商违约后无法得到赔偿的问题。担保保函虽然在信誉度上可能稍逊一筹，但对于一些规模较小或者特定行业的工程，担保公司可能对该行业的风险评估更专业，也能为业主提供一定的保障。保险保函则可以为业主分担一些特殊风险，如工程建设中的意外事故等风险。

2. 对承包商的影响

对于承包商而言，获取不同形式的保函难度和成本有所不同。银行保函的获取可能需要承包商具备较高的资质、良好的财务状况等条件，而且银行可能会要求承包商提供一定的保证金或者反担保。担保保函相对来说获取条件可能会灵活一些，但可能担保费用会根据担保公司的评估有所不同。保险保函则需要承包商与保险公司协商保险条款、保费等内容。同时，不同形式的保函在承包商履行合同过程中的约束程度也有所不同。例如履约保函对承包商的履约行为有着明确的约束，如果承包商不能按照合同履约，就可能面临保函被索赔的风险。

3. 对其他参与方的影响

在工程建设中，还有一些其他参与方，如设计单位、监理单位等。虽然这些单位与工程保函的直接联系相对较少，但工程保函的存在也会对他们产生间接影响。例如，如果承包商因为保函的约束而能够更好地履行合同，按时完成工程建设，那么对于设计单位来说，其设计方案能够按照预期得到实施；对于监理单位来说，工程的顺利进行也有利于他们开展监理工作，减少因工程延误、违约等带来的额外工作量和风险。

（三）工程保函多样形式与工程建设不同阶段的适应性

1. 招投标阶段

在招投标阶段，投标保函是最主要的保函形式。投标保函能够确保投标人在投标过程中的诚信性和中标后的履约意愿，保障招标人的利益。这个阶段银行保函和担保保函都比较常见，银行保函的高信誉度和担保保函的灵活性都能满足招投标的需求。

2. 工程预付款阶段

工程预付款阶段，预付款保函是关键。它确保了业主支付的预付款能够按照合同要求被使用，保障了业主的资金安全。银行保函和担保保函在这个阶段都可以被采用，银行保函的稳定性和担保保函的针对性都能适应这一阶段的要求。

3. 工程施工阶段

工程施工阶段，履约保函发挥着重要作用。它保证了承包商按照合同要求进行施工，包括工程质量、工期等方面的要求。银行保函、担保保函和保险保函都可以为工程施工提供保障，不同形式的保函可以根据工程的规模、风险程度等因素被选择。

4. 工程竣工及质保阶段

在工程竣工及质保阶段，质量保函和预留金保函（留滞金担保）等起到重要作用。质量保函保障工程质量在质保期内不出问题，预留金保函则保障在承包方提前支取尾欠部分款项不能按期归还时的资金回收。这个阶段银行保函、担保保函和保险保函也都可以根据具体情况被采用。