为规范银行保函业务经营行为，维护银行业和金融市场稳定，保护银行、申请人、受益人等相关主体的合法权益，促进银行保函业务健康发展，中国银保监会制定并颁布了《银行保函业务管理办法》（以下简称《办法》）。《办法》于2020年7月7日正式施行，对我国银行保函业务进行了全面、系统的规范和完善，具有重要意义。
一、《办法》出台的背景和意义
保函是银行独立出具的、保证在满足一定条件时履行特定义务的书面承诺，具有独立性、便捷性、灵活性等特点，在国际贸易、工程建设、金融市场等领域应用广泛。我国银行保函业务起步较晚，但近年来发展迅速，已成为银行业务的重要组成部分。随着银行保函业务的不断发展，一些问题也逐渐显现，如业务操作不规范、合规管理不到位、法律风险防控薄弱等，影响了银行保函业务的健康发展和银行业的稳定运行。
《办法》的出台，是对我国银行保函业务监管的一次重大完善和加强，具有以下重要意义：
1.填补了银行保函业务监管空白。此前，我国缺乏针对银行保函业务的专门监管制度，主要依靠《担保法》《票据法》等一般性法律法规进行监管，难以有效规范银行保函业务的经营行为。此次《办法》的出台，是我国银行保函业务监管的重要突破，为银行保函业务的健康发展提供了有力的制度保障。
2.加强了银行保函业务的合规管理。合规经营是银行保函业务健康发展的基础。《办法》对银行保函业务的定义、分类、基本原则、业务范围、风险管理等方面进行了全面规范，明确了银行保函业务的合规要求和操作规范，为银行业金融机构开展保函业务提供了明确指引，有利于提升银行保函业务的合规管理水平。
3.完善了银行保函业务风险防控机制。有效防控风险是银行保函业务稳健发展的前提。《办法》从多个方面加强了银行保函业务的风险防控，如强调银行应当加强全面风险管理，建立健全保函业务风险管理制度和内控制度；要求银行合理确定保函业务规模和期限，加强保函项下交易对手的信用风险管理；规定银行应当对保函业务计提风险资本和拨备，防范和化解保函业务的信用风险和流动性风险等。这些规定为银行保函业务的风险防控提供了制度保障，有利于提升银行保函业务的风险管理能力。
4.促进了银行保函业务创新发展。银行保函业务的发展离不开创新。《办法》鼓励银行创新保函业务产品和服务，支持银行探索开展跨境保函业务，推动银行保函业务与金融科技的融合发展，有利于提升银行保函业务的市场竞争力和服务实体经济的能力。
二、《办法》的主要内容和特点
《办法》共六章四十三条，内容全面，规定细致，体现了专业性和适用性。主要内容包括以下几个方面：
1.明确银行保函业务的定义和分类。保函是指银行独立出具的书面承诺，保证在满足约定条件时履行特定义务。根据《办法》，银行保函业务分为商业保函业务和金融保函业务。商业保函业务是指银行为申请人提供的，不与金融业务相关的保函服务；金融保函业务是指银行为申请人提供的，与金融业务相关的保函服务，包括信用证、保兑汇票等。
2.规定银行保函业务的基本原则。强调银行开展保函业务应当遵循依法合规、诚实信用、平等自愿、公平原则、审慎尽职、风险可控等原则，要求银行建立健全保函业务管理制度，加强保函业务的合规管理和风险管理，规范保函业务的经营行为。
3.明确银行保函业务的经营条件和范围。规定银行开展保函业务应当符合《办法》规定的条件，包括依法取得保函业务经营资格、具备与保函业务相适应的资本和专业人员、建立健全保函业务风险管理制度和内控制度等。明确银行保函业务的经营范围，包括独立出具保函、代理出具保函、保函项下的担保和反担保、保函项下的贸易融资等。
4.规范银行保函业务的操作流程。详细规定了银行保函业务的操作流程，包括保函申请、审查审批、出具保函、保函变更、保函担保权实现、保函追索等环节，明确了各环节的具体要求和操作规范，为银行保函业务的规范开展提供了指引。
5.加强银行保函业务的风险管理。强调银行应当加强全面风险管理，建立健全保函业务风险管理制度和内控制度，加强保函业务的限额管理、集中度管理和期限管理。要求银行加强保函项下交易对手的信用风险管理，合理确定保函业务规模和期限，加强保函业务的内部审计和监督检查。规定银行应当对保函业务计提风险资本和拨备，妥善化解保函业务的信用风险和流动性风险。
6.强化银行保函业务的监督管理。明确银行保函业务的监管部门和监管职责，要求银行业金融机构严格执行保函业务监管制度，建立保函业务统计制度和重大事项报告制度，加强保函业务信息披露和从业人员管理。规定银行保函业务的违规处罚措施，对违规开展保函业务、违规使用保函等行为进行处罚，维护银行保函业务的市场秩序。
三、《办法》实施后的影响和建议
《办法》的实施，对银行保函业务的经营管理和风险防控具有重要指导意义，将促进银行保函业务的规范化和专业化发展。同时，银行业金融机构也应充分认识《办法》实施后的挑战和机遇，采取有效措施，提升保函业务的经营管理水平和风险防控能力。
1.加强保函业务的合规管理。银行业金融机构应深入学习和贯彻《办法》精神，建立健全保函业务管理制度和内控制度，加强对保函业务从业人员的培训和考核，提升保函业务的合规管理水平。同时，加强对保函业务的监督检查和审计，及时发现和纠正保函业务的合规问题，防范合规风险。
2.完善保函业务的风险防控机制。银行业金融机构应加强全面风险管理，建立健全保函业务风险识别、评估、监测、控制和报告制度，加强保函业务的限额管理和集中度管理，严格执行保函业务的审批流程和授权制度。同时，加强保函项下交易对手的信用风险管理，合理确定保函业务规模和期限，防范和化解保函业务的信用风险和流动性风险。
3.创新保函业务产品和服务。银行业金融机构应加强保函业务的创新发展，根据市场需求和业务特点，开发设计个性化、差异化的保函产品，提升保函业务的市场竞争力。同时，积极探索开展跨境保函业务，推动保函业务与金融科技的融合发展，提升保函业务服务实体经济的能力和水平。
4.提升保函业务的服务水平。银行业金融机构应加强保函业务的客户服务，简化保函业务的操作流程，提高保函业务的办理效率，降低保函业务的融资成本，为客户提供更加便捷、高效的保函服务。同时，加强保函业务的宣传和推广，提升保函业务的社会认知度和影响力，扩大保函业务的市场应用范围。
总之，《办法》的实施，为我国银行保函业务的健康发展提供了制度保障，银行业金融机构应认真贯彻落实《办法》要求，加强保函业务的合规管理和风险防控，创新保函业务产品和服务，提升保函业务的服务水平，促进银行保函业务规范、稳健、可持续发展，更好地服务实体经济和金融市场稳定。
